Аккредитив: схема, виды, стоимость

Что такое аккредитив?

Если у вас в планах выйти на новые рынки, расширить географию импорта/экспорта или же просто начать работу с новыми поставщиками/покупателями как внутри страны, так и за ее пределами, идеальным помощником в ваших начинаниях может стать аккредитив. А что же такое аккредитив, каких видов бывает и как работает, попробуем сегодня разобраться.

Итак, аккредитив – это одна из форм безналичных расчетов, при которой банковское учреждение выступает гарантом осуществления платежа. Участниками сделки при такой форме расчетов являются:

• аппликант – лицо, которое инициирует открытие аккредитива (покупатель)
• бенефициар – лицо, которому осуществляется платеж по аккредитиву (продавец)
• банк-эмитент – банк, который по инициативе покупателя (аппликанта) открывает аккредитив (банк покупателя)
• исполняющий банк по аккредитиву – банк, производящий оплату по аккредитиву в пользу продавца (бенефициара)

Пример аккредитива

Чтобы лучше разобраться и понять, что же такое аккредитив, рассмотрим пример сделки при аккредитивной форме расчетов.

Представим, что существует некий продавец товара, и покупатель, который готов купить этот товар. В силу того, что ни первый ни второй не готовы работать по предпоставке/предоплате, они решили использовать такой финансовый инструмент, как аккредитив. Итак, из каких же шагов будет состоять их сделка?

1. Первым этапом сделки является заключение контракта, в котором необходимо прописать все условия аккредитивного расчета
2. Далее покупатель (он же аппликант) обращается в банк с инициативой открыть аккредитив на сумму, необходимую для оплаты товара
3. Банк покупателя (он же банк-эмитент) информирует банк продавца (исполняющий банк) об открытии аккредитива
4. Тот, в свою очередь, уведомляет продавца (бенефициара) об открытии аккредитива
5. Продавцом осуществляется отгрузка товара покупателю, и передача подтверждающих документов исполняющему банку
6. Документы исполняющим банком передаются банку-эмитенту
7. После изучения и проверки всех документов банк покупателя перечисляет средства банку продавца, а тот уже, в свою очередь, переводит деньги в пользу бенефецира, то есть продавца
8. Далее документы банком-эмитентом передаются покупателю

Схема аккредитива

Виды аккредитива

В силу разный потребностей клиентов, а также готовности банков учувствовать в той или иной сделки, аккредитивы бывают следующих видов: аккредитив stand-by или резервный аккредитив; аккредитив с отсрочкой платежа; безотзывный аккредитив; неподтвержденный аккредитив; подтвержденный аккредитив; покрытый аккредитив; непокрытый аккредитив; переводной аккредитив или трансферабельный аккредитив и другие. Ниже представлено описание некоторых видов аккредитивов.

Стоимость аккредитива

Стоимость аккредитива формируется из ряда комиссий, связанных с его обслуживанием. Ниже представлены тарифы банков Республики Беларусь на открытие, авизование, изменение условий аккредитива и другое.

Как открыть аккредитив?

Для того, чтобы открыть аккредитив, необходимо обратиться в отделение банка, выдающего аккредитивы. При себе нужно иметь комплект всех необходимых документов (общие документы, документы по экономики сделки, документы по финансовому состоянию и другие). Далее – написать заявление на открытие аккредитива и передать его сотруднику банковского учреждения. На основании полученного вами заявления и предоставленной в нем информации банк открывает вам аккредитив.

Авизование аккредитива

Одним из важнейших этапов в сделке с применением аккредитива является авизование. Что же такое авизование? Если простыми словами, то авизование – это уведомление продавца об открытии аккредитива. Осуществляется данное уведомление авизующим банком. Авизуя аккредитив или его изменения авизующий банк дает понять продавцу, что он полностью удовлетворен подлинностью аккредитива. Хочется отметить, что в обязанности авизующего банка не входит осуществление выплат, его долгом является только информирование бенефициара об открытии аккредитива или о внесении изменений в нем.

Исполнение аккредитива

Существуют некие условия, при выполнении которых, происходит списание средств в пользу продавца товаров/услуг, то есть, осуществляется исполнение/раскрытие аккредитива. Сии условия прописываются в контракте, который заключается между аппликантом, то есть покупателем, и бенефициаром, то есть, продавцом. Поэтому, с целью защиты своих интересов покупателю желательно тщательно и со всей ответственностью отнестись к составлению списка условий и документов, необходимых для исполнения/раскрытия аккредитива.

Преимущества аккредитива

Аккредитив является более сложной, в плане документооборота, и более дорогой формой расчета, нежели обычные переводы. Но в то же время имеет ряд своих преимуществ:

• минимизация рисков непоставки товара, либо поставки товара ненадлежащего качества/количества
• соблюдение условий сделки контролируется со стороны кредитного учреждения
• возможность расширить географию экспорта/импорта
• в случае отмены сделки, покупателю гарантируется полный возврат денег

Как видим, аккредитив достаточно непростой, но имеющий свои достоинства эффективный финансовой инструмент. А применять его в своей практике или нет, решать только вам.