Что такое аккредитив?
Если у вас в планах выйти на новые рынки, расширить географию импорта/экспорта или же просто начать работу с новыми поставщиками/покупателями как внутри страны, так и за ее пределами, идеальным помощником в ваших начинаниях может стать аккредитив. А что же такое аккредитив, каких видов бывает и как работает, попробуем сегодня разобраться.
Итак, аккредитив – это одна из форм безналичных расчетов, при которой банковское учреждение выступает гарантом осуществления платежа. Участниками сделки при такой форме расчетов являются:
- аппликант – лицо, которое инициирует открытие аккредитива (покупатель)
- бенефициар – лицо, которому осуществляется платеж по аккредитиву (продавец)
- банк-эмитент – банк, который по инициативе покупателя (аппликанта) открывает аккредитив (банк покупателя)
- исполняющий банк по аккредитиву – банк, производящий оплату по аккредитиву в пользу продавца (бенефициара)
Пример аккредитива
Чтобы лучше разобраться и понять, что же такое аккредитив, рассмотрим пример сделки при аккредитивной форме расчетов.
Представим, что существует некий продавец товара, и покупатель, который готов купить этот товар. В силу того, что ни первый ни второй не готовы работать по предпоставке/предоплате, они решили использовать такой финансовый инструмент, как аккредитив. Итак, из каких же шагов будет состоять их сделка?
- Первым этапом сделки является заключение контракта, в котором необходимо прописать все условия аккредитивного расчета
- Далее покупатель (он же аппликант) обращается в банк с инициативой открыть аккредитив на сумму, необходимую для оплаты товара
- Банк покупателя (он же банк-эмитент) информирует банк продавца (исполняющий банк) об открытии аккредитива
- Тот, в свою очередь, уведомляет продавца (бенефициара) об открытии аккредитива
- Продавцом осуществляется отгрузка товара покупателю, и передача подтверждающих документов исполняющему банку
- Документы исполняющим банком передаются банку-эмитенту
- После изучения и проверки всех документов банк покупателя перечисляет средства банку продавца, а тот уже, в свою очередь, переводит деньги в пользу бенефецира, то есть продавца
- Далее документы банком-эмитентом передаются покупателю
Схема аккредитива
Виды аккредитива
В силу разный потребностей клиентов, а также готовности банков учувствовать в той или иной сделки, аккредитивы бывают следующих видов: аккредитив stand-by или резервный аккредитив; аккредитив с отсрочкой платежа; безотзывный аккредитив; неподтвержденный аккредитив; подтвержденный аккредитив; покрытый аккредитив; непокрытый аккредитив; переводной аккредитив или трансферабельный аккредитив и другие. Ниже представлено описание некоторых видов аккредитивов.
Стоимость аккредитива
Стоимость аккредитива формируется из ряда комиссий, связанных с его обслуживанием. Ниже представлены тарифы банков Республики Беларусь на открытие, авизование, изменение условий аккредитива и другое.
Банк/Операция | Беларусбанк |
Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Банк/Операция | Белагропромбанк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 1 500 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
Банк/Операция | Белинвестбанк |
Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 30 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 30 USD, макс. 500 USD |
Банк/Операция | БПС-Сбербанк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | Не указано |
Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Банк/Операция | Приорбанк |
Открытие аккредитива | 0,05 % от суммы аккредитива за месяц, мин. 50 EUR в месяц |
Авизование аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива мин. 50 EUR, макс. 250 EUR |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 50 EUR, макс. 500 EUR |
Изменения условий | 50 EUR |
Аннулирование | 50 EUR |
Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 12 EUR, макс. 150 EUR |
Банк/Операция | БелВЭБ |
Открытие аккредитива | 0,5 % годовых от суммы аккредитива за фактический срок действия, мин. 50 USD в месяц |
Авизование аккредитива | 0,2 % от суммы аккредитива, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы пакета документов, мин. 50 USD, макс. 750 USD |
Изменения условий | 50 USD |
Аннулирование | 50 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,1 % от суммы платежа, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
Банк/Операция | Белгазпромбанк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 750 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 40 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 70 USD, макс. 400 USD |
Изменения условий | 50 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 70 USD, макс. 250 USD |
Банк/Операция | Банк ВТБ (Беларусь) |
Открытие аккредитива | 0,2% от суммы аккредитива мин. 100 USD |
Авизование аккредитива | 0,1%, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0.15% мин. 40 USD, макс. 1 000 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | 0.15% мин. 40 USD, макс. 1 000 USD |
Банк/Операция | Альфа-Банк |
Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
Авизование аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива, минимум 50 USD, макс. 300 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 25 USD, макс. 700 USD |
Изменения условий | 50 USD |
Аннулирование | 50 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы платежа, мин. 25 USD, макс. 150 USD |
Банк/Операция | Банк Дабрабыт |
Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 900 USD |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 400 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | Не указано |
Банк/Операция | БНБ–Банк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы аккредитива, мин. 30 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | По тарифам, установленным за исполнение платежных инструкций для осуществления банковских переводов |
Банк/Операция | Паритетбанк |
Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 50 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,1% от суммы платежа, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
Банк/Операция | Абсолютбанк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива, мин. 100 USD, макс. 1 500 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы аккредитива, мин. 100 USD, макс. 1 000 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы аккредитива, мин 100 USD, макс. 1500 USD |
Изменения условий | 50 USD |
Аннулирование | 50 USD |
Платеж по аккредитиву | Не указано |
Банк/Операция | РРБ–Банк |
Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 40 USD, макс. 300 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 40 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
Банк/Операция | МТБанк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 850 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 40 USD |
Платеж по аккредитиву | Не указано |
Банк/Операция | Технобанк |
Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 300 USD |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 50 USD |
Изменения условий | 30 USD |
Аннулирование | 30 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,1 % от суммы, мин. 25 USD, макс. 150 USD |
Банк/Операция | Франсабанк |
Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 40 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
Изменения условий | 30 USD |
Аннулирование | 50 USD |
Платеж по аккредитиву | 30 USD |
Банк/Операция | Решение |
Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD |
Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 100 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы пакета документов, мин. 50 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 100 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы платежа, мин. 50 USD |
Банк/Операция | Статус Банк |
Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1 000 BYR |
Авизование аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1000 BYR |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1 000 BYR |
Изменения условий | 100 BYR |
Аннулирование | 100 BYR |
Платеж по аккредитиву | 0,2 % от суммы, мин. 50 BYR, макс. 500 BYR |
Банк/Операция | БТА Банк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 400 USD |
Авизование аккредитива | 50 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
Изменения условий | 40 USD |
Аннулирование | 30 USD |
Платеж по аккредитиву | Не указано |
Банк/Операция | БСБ Банк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 90 BYR, макс. 1 100 BYR |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 110 BYR, макс. 1 100 BYR |
Проверка документов по аккредитиву | 0,2% от суммы, мин. 90 BYR, макс. 650 BYR |
Изменения условий | 65 BYR |
Аннулирование | 65 BYR |
Платеж по аккредитиву | Не указано |
Банк/Операция | Идея Банк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 300 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
Изменения условий | 50 USD |
Аннулирование | 50 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 25 USD, макс. 150 USD |
Банк/Операция | ТК Банк |
Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 80 EUR, макс. 550 EUR |
Авизование аккредитива | 0,2 % от суммы, мин. 150 EUR, макс. 400 EUR |
Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 80 EUR, макс. 400 EUR |
Изменения условий | 35 EUR |
Аннулирование | 20 EUR |
Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 80 EUR, макс. 400 EUR |
Банк/Операция | Цептер Банк |
Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
Авизование аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
Проверка документов по аккредитиву | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
Изменения условий | 30 USD |
Аннулирование | 30 USD |
Платеж по аккредитиву | 0,1% от суммы, мин. 20 USD |
Как открыть аккредитив?
Для того, чтобы открыть аккредитив, необходимо обратиться в отделение банка, выдающего аккредитивы. При себе нужно иметь комплект всех необходимых документов (общие документы, документы по экономики сделки, документы по финансовому состоянию и другие). Далее – написать заявление на открытие аккредитива и передать его сотруднику банковского учреждения. На основании полученного вами заявления и предоставленной в нем информации банк открывает вам аккредитив.
Авизование аккредитива
Одним из важнейших этапов в сделке с применением аккредитива является авизование. Что же такое авизование? Если простыми словами, то авизование – это уведомление продавца об открытии аккредитива. Осуществляется данное уведомление авизующим банком. Авизуя аккредитив или его изменения авизующий банк дает понять продавцу, что он полностью удовлетворен подлинностью аккредитива. Хочется отметить, что в обязанности авизующего банка не входит осуществление выплат, его долгом является только информирование бенефициара об открытии аккредитива или о внесении изменений в нем.
Исполнение аккредитива
Существуют некие условия, при выполнении которых, происходит списание средств в пользу продавца товаров/услуг, то есть, осуществляется исполнение/раскрытие аккредитива. Сии условия прописываются в контракте, который заключается между аппликантом, то есть покупателем, и бенефициаром, то есть, продавцом. Поэтому, с целью защиты своих интересов покупателю желательно тщательно и со всей ответственностью отнестись к составлению списка условий и документов, необходимых для исполнения/раскрытия аккредитива.
Преимущества аккредитива
Аккредитив является более сложной, в плане документооборота, и более дорогой формой расчета, нежели обычные переводы. Но в то же время имеет ряд своих преимуществ:
- минимизация рисков непоставки товара, либо поставки товара ненадлежащего качества/количества
- соблюдение условий сделки контролируется со стороны кредитного учреждения
- возможность расширить географию экспорта/импорта
- в случае отмены сделки, покупателю гарантируется полный возврат денег
Как видим, аккредитив достаточно непростой, но имеющий свои достоинства эффективный финансовой инструмент. А применять его в своей практике или нет, решать только вам.